Životní pojištění

• finanční produkt kryjící riziko smrti, využívaný zejména ve spojitosti se spořením
• cílem pojištění je finančně zajistit osoby blízké (manželku, děti) v případě smrti pojištěného
• stále oblíbenější pojištění pro své nesporné přednosti spočívající zejména v zajímavém zhodnocení úspor a v úsporách na dani z příjmů fyzických osob i firem
• v zásadě existují následující typy pojištění
  • Rizikové životní pojištění - kryje pouze riziko smrti, nespoří se
  • Kapitálové životní pojištění - kryje smrt, spoří se rezerva, jednorázově vyplacena
  • Investiční životní pojištění - kryje smrt, tvoří rezervu investicemi do fondů
• lze volit výši pojistné částky (čím je pojistná částka nižší tím více si klient spoří a opačně).
• zákon o daních z příjmů umožňuje odepisovat ze základu daně z příjmů úhradu životního pojištění. Maximální odečitatelná částka činí stejně pro zaměstnance i osoby samostatně výdělečně činné 12 000 Kč ročně.

• PODMÍNKY DAŇOVÉHO ZVÝHODNĚNÍ

  Dle zákona čís. 586/1922 Sb. o daních z příjmů v plném znění

  • životní či důchodové pojištění se spořící složkou (pojištění pro případ smrti nebo dožití)
  • konec pojištění nejdříve při dožití 60 let věku pojištěného
  • sjednáno na dobu alespoň 5 let
  • pojištění sjednáno pojištěnou osobou
  • na plnění má právo pojištěný zaměstnance, nikoli zaměstnavatel
  • nesmí být nakládáno s kapitálovou hodnotou
• přispívat může i zaměstnavatel, zajímavý nástroj k ocenění jednotlivců a jejich přínosu pro organizaci
• Příspěvek na životní pojištění je pro společnost daňově uznatelný náklad do výše 8 000 Kč za rok pro jednoho/zaměstnance. Nad 8 000 Kč může zaměstnavatel platit příspěvky na životní pojištění bez odvodu sociálního a zdravotního pojištění. Maximálně však do 12 000 Kč za zdaňovací období ve vztahu k jednomu zaměstnanci. Z příspěvku se neplatí sociální pojištění, příspěvek na státní politiku zaměstnanosti ani zdravotní pojištění.
• Zaměstnavatel má možnost poskytnutí příspěvku „dopředu˝
• Zaměstnavatel má nárok na uplatnění daňového zvýhodnění až do maximálního limitu u každého zaměstnance bez ohledu na dobu trvání pracovního poměru daného zaměstnance v daném zdaňovacím období
• Zaměstnavatel nemusí s pojišťovnou do smluvního závazku.

Pojistná částka pro případ smrti nebo dožití

Je možnost volby pojistné částky (čím je pojistná částka nižší tím více si klient spoří a opačně.).

Například:
Klient je mladý a své životní pojištění by chtěl spíše jako spoření. Příspěvek by měl být 500,- Kč měsíčně. Pojistnou částku bude stanovena na 50.000,- Kč. K životnímu pojištění bude přidáno i základní úrazové připojištění. Pojistné za úrazové připojištění činí 132,- Kč. Toto pojistné se spotřebuje celé na pojistné krytí. Na hlavním životním pojištění tedy zůstane 368,- Kč měsíčně. Životní pojištění se rozděluje na část rizika a spořící část:

V případě, že klient chce spíše zabezpečit svou rodinu a zvolí vysokou pojistnou částku – 300 000,- Kč. Příspěvek bude 500,- Kč měsíčně a též bude do pojistné smlouvy zahrnuto připojištění – úrazové i nemocenské. Pojistné za obě připojištění stojí 250,- Kč měsíčně a spotřebují se na pojistné krytí. Na hlavní životní pojištění tedy zůstane 250,- Kč měsíčně. To se téměř celé spotřebuje na pojistné krytí:

POROVNÁNÍ ZVÝŠENÍ PLATU S PŘÍSPĚVKEM NA ŽP

PŘÍKLAD

Firma se 100 zaměstnanci v navrhované struktuře příspěvků.